2026年確定申告の改訂ポイントー年金受給者が必ず確認すべき注意点をわかりやすく解説

年金を受給している方の中には、「年金だけだから確定申告は不要」と考えている方も多いかもしれません。しかし、2026年の確定申告（2025年分）では、税制改正や控除制度の影響により、年金受給者こそ確認すべきポイントがあります。

本記事では、「2026年 確定申告 改訂」をテーマに、年金受給者が注意すべき点を分かりやすく解説します。

年金受給者でも確定申告が必要になるケース

年金受給者には「確定申告不要制度」がありますが、次のような場合は申告が必要、または申告した方が有利になります。

• 公的年金等の収入が一定額を超えている
• 年金以外に収入（給与・副業・不動産収入など）がある
• 医療費控除、寄附金控除（ふるさと納税）を受けたい
• 生命保険料控除・社会保険料控除を適用したい

特に、確定申告不要制度に該当していても、還付を受けるために申告した方がよいケースは多くあります。

2026年確定申告の基本情報

2026年の確定申告は、2025年1月1日から12月31日までの所得が対象です。
申告期間は2026年2月16日から3月16日までとなります。

年金受給者の場合、日本年金機構から送付される「公的年金等の源泉徴収票」が申告の基本資料となります。紛失している場合は、早めに再発行手続きを行いましょう。

税制改正　 基礎控除の見直しは年金受給者にも影響

2026年確定申告では、基礎控除の見直し・拡充が行われています。
基礎控除はすべての納税者に適用されるため、年金収入のみの方にも直接影響します。

年金収入が比較的少ない方の場合、

• 所得税がかからなくなる
• すでに源泉徴収された税金が還付される

といった可能性があります。
「自分は税金を払うほどではない」と思っている方ほど、一度は控除額を確認することが重要です。

公的年金等控除の確認は必須

年金受給者には、公的年金等控除が適用されます。
これは年金収入から一定額を差し引く制度で、実際の課税所得を抑える役割があります。

ただし、

• 年齢
• 年金収入額

によって控除額が異なるため、前年と同じとは限りません。
在職老齢年金や複数の年金を受給している方は、特に注意が必要です。

医療費控除は年金受給者こそ活用したい制度

高齢になるにつれて医療費の支出が増えやすくなります。
1年間の医療費が一定額を超えた場合、医療費控除によって税金が戻る可能性があります。

• 通院費
• 薬代
• 家族分をまとめた医療費

も対象になるため、領収書や明細書は必ず保管しておきましょう。

社会保険料控除・介護保険料も忘れずに

年金から天引きされている

• 国民健康保険料
• 介護保険料
• 後期高齢者医療保険料

これらは全額が社会保険料控除の対象です。
確定申告不要制度を使っている場合でも、申告すれば還付につながるケースがあります。

e-Tax利用時の注意点（年金受給者向け）

2026年確定申告では、e-Taxによる申告が主流です。
自宅から申告できるため、年金受給者にも便利ですが、

• マイナンバーカードの有効期限切れ
• 暗証番号の失念

といったトラブルが多く見られます。
申告前にカードの有効期限と暗証番号を確認しておくと安心です。

まとめ：年金受給者の確定申告は「確認するだけで得になる」

2026年の確定申告では、年金受給者にとって
申告することで税金が戻る可能性が高いケースが多くあります。

確定申告不要制度に該当していても、

• 基礎控除
• 公的年金等控除
• 医療費・社会保険料控除

を正しく反映させることで、負担を軽減できます。

「自分は年金だけだから関係ない」と思わず、
一度は確定申告が必要か、有利かを確認することが、損をしないための第一歩です。

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[取材・編集　KROW編集部]