2026年確定申告の改訂ポイント-退職者が必ず確認すべき注意点をわかりやすく解説

2025年中に会社を退職した方は、2026年の確定申告で注意すべき点がいくつかあります。
在職中は会社が年末調整を行ってくれていましたが、退職後は自分で確定申告が必要になるケースが少なくありません。

本記事では、「2026年 確定申告 改訂」をテーマに、退職者が特に注意すべきポイントを分かりやすく解説します。

退職者が確定申告をする必要があるケース

退職者の方でも、以下に該当する場合は確定申告が必要、またはした方が有利になります。

• 年の途中で退職し、年末調整を受けていない
• 退職後に再就職せず、失業保険以外の収入がある
• 副業・フリーランス収入がある
• 医療費が多く、医療費控除を受けたい
• 住宅ローン控除の初年度である

特に「年の途中で退職し、その後働いていない」という方は、確定申告をすることで税金が戻るケースが多いのが特徴です。

2026年確定申告の基本情報

2026年の確定申告は、2025年1月1日から12月31日までの所得が対象です。
申告期間は2026年2月16日から3月16日までとなります。

退職者の場合、源泉徴収票や各種控除証明書を自分でそろえる必要があるため、早めの準備が重要です。

税制改正 基礎控除の見直しは退職者にも影響

2026年確定申告では、基礎控除の金額が見直し・拡充されています。
基礎控除はすべての納税者に適用される控除で、所得が低めの退職者にとっては特に影響が大きいポイントです。

退職後

• 給与収入が少ない
• 一時的な収入のみ

といった場合でも、基礎控除を正しく適用することで所得税がかからない、または還付になる可能性があります。

退職金を受け取った場合の注意点

退職者が特に注意すべきなのが退職金の扱いです。

多くの場合、退職金は「退職所得」として扱われ、
退職所得控除が適用されるため税負担は軽減されます。

ただし、以下の点は必ず確認しましょう。

• 退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を提出しているか
• 退職金に源泉徴収が正しく行われているか

この申告書を提出していない場合、税金が多く引かれている可能性があり、確定申告による調整が必要になることがあります。

社会保険料・生命保険料控除は忘れやすい

退職後は

• 国民健康保険
• 国民年金

に切り替えて保険料を支払っている方が多いでしょう。
これらの支払額は社会保険料控除として全額控除対象になります。

また、生命保険料控除・地震保険料控除なども、年末調整が行われていない分、確定申告で自分で申請する必要があります。

医療費控除は退職者こそ要チェック

退職後に通院や治療が増えた場合、医療費控除で税金が戻るケースがあります。
1年間の医療費が一定額を超えていれば、確定申告で控除を受けることが可能です。

特に、

• 家族の医療費をまとめて支払っている
• 高額な治療や薬代があった

といった場合は、必ず確認しましょう。

e-Tax・マイナンバーカード利用時の注意点

2026年確定申告では、e-Taxによるオンライン申告が主流になっています。
自宅から申告できるため、退職後の方にも便利です。

ただし、

• マイナンバーカードの有効期限切れ
• 暗証番号忘れ

といったトラブルが増えています。
申告前にカードの有効期限と動作確認をしておくことが安心です。

まとめ：退職者の確定申告は「還付のチャンス」

2026年の確定申告は、退職者にとって税金が戻る可能性の高い重要な手続きです。
基礎控除、退職金、社会保険料控除、医療費控除などを正しく申告することで、負担を軽減できます。

「自分は関係ない」と思わず、
一度は確定申告が必要か、有利かを確認することが、損をしない第一歩です。

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[取材・編集　KROW編集部]